{"id":2415,"date":"2016-07-04T07:41:44","date_gmt":"2016-07-04T06:41:44","guid":{"rendered":"https:\/\/www.maulinisacchi.it\/blog\/banche-e-intermediari-finanziari-comunicazione-dati\/"},"modified":"2016-07-04T07:41:44","modified_gmt":"2016-07-04T06:41:44","slug":"banche-e-intermediari-finanziari-comunicazione-dati","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.maulinisacchi.it\/banche-e-intermediari-finanziari-comunicazione-dati\/","title":{"rendered":"Banche e intermediari finanziari &#8211; comunicazione dati"},"content":{"rendered":"<p><em>E&#8217; stato prorogato al 29 luglio il termine entro il quale banche e intermediari&nbsp; possono trasmettere in via&nbsp; ordinaria le comunicazioni integrative.<\/em><\/p>\n<p><strong><em>Premessa<\/em><\/strong><\/p>\n<p>Il D.L. n. 201\/2011 ha introdotto l\u2019obbligo, per gli operatori finanziari, di comunicare all\u2019Anagrafe tributaria le&nbsp;&nbsp; informazioni sui&nbsp;saldi&nbsp;e sulle&nbsp;movimentazioni dei rapporti attivi.<\/p>\n<p>Dal 1\u00b0 gennaio 2016, le comunicazioni delle informazioni:<\/p>\n<ul>\n<li>mensili (aperture e cessazioni di rapporti);<\/li>\n<li>annuali (saldi, movimenti e altri dati contabili);<\/li>\n<li>sono effettuate in base al tracciato e alle specifiche tecniche stabilite dal Provvedimento del 25 gennaio 2016 tramite l\u2019infrastruttura SID.<\/li>\n<\/ul>\n<p>La comunicazione deve essere effettuata da banche, Poste italiane Spa, intermediari finanziari, imprese di investimento, organismi di investimento collettivo del risparmio, SGR, e ogni altro operatore finanziario.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><strong><em>Adempimento e proroga<\/em><\/strong><\/p>\n<p>L&#8217;obbligo di comunicazione riguarda le seguenti informazioni:<\/p>\n<p><strong>Dati mensili<\/strong><\/p>\n<ol>\n<li>dati relativi al rapporto finanziario e delle operazioni extra-conto, comprensivi del codice identificativo;<\/li>\n<li>dati anagrafici dei soggetti collegati al rapporto con specificazione del&nbsp;ruolo.<\/li>\n<\/ol>\n<p><strong>&nbsp;<\/strong><\/p>\n<p><strong>Dati annuali, relativi ai rapporti attivi nel corso dell&#8217;anno di riferimento<\/strong><\/p>\n<ol>\n<li>dati identificativi del rapporto, compreso il codice univoco assegnato dall&#8217;operatore al momento della comunicazione di accensione del rapporto;<\/li>\n<li>dati relativi ai saldi del rapporto, distinti in saldo iniziale al 1\u00b0 gennaio e saldo finale al 31 dicembre, dell&#8217;anno cui \u00e8 riferita la comunicazione;<\/li>\n<li>saldo iniziale alla data di apertura, per i rapporti accesi nel corso dell&#8217;anno; il saldo contabilizzato antecedente la data di chiusura, per i rapporti chiusi nel corso dell&#8217;anno;<\/li>\n<li>dati relativi agli importi totali delle movimentazioni distinte tra dare ed avere per ogni tipologia di rapporto, conteggiati su base annua;<\/li>\n<li>giacenza media annua relativa ai rapporti di deposito e di conto corrente bancari e postali e rapporti assimilati;<\/li>\n<li>altri dati contabili, per alcune particolari tipologie di rapporto.<\/li>\n<\/ol>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Con il Provvedimento Prot. n. 101801\/2016, reso disponibile sul proprio sito l\u2019Agenzia delle Entrate ha comunicato la proroga del termine per la presentazione della <strong>comunicazione integrativa annuale<\/strong> all\u2019archivio dei rapporti finanziari ai fini del consolidamento dei dati nello stesso contenuto; la scadenza del 30 giugno \u00e8 quindi prorogata al prossimo 29 luglio.<\/p>\n<p>Banche e intermediari quindi potranno apportare variazioni alle informazioni comunicate entro lo scorso marzo avendo a disposizione pi\u00f9 tempo.<\/p>\n<p>Le comunicazioni mensile e annuale delle informazioni finanziarie e dei dati contabili rilevati a partire dal 1\u00b0 gennaio 2016 sono effettuate in base al tracciato Unico e alle specifiche tecniche stabilite dal Provvedimento del 10 febbraio 2015.<\/p>\n<p>Con l\u2019attuazione del nuovo tracciato:<\/p>\n<ul>\n<li>le segnalazioni mensili contengono&nbsp; anche il numero del rapporto oltre alle informazioni del tipo e natura e dei soggetti collegati;<\/li>\n<li>la segnalazione mensile e annuale \u00e8 effettuata esclusivamente con il canale S.I.D. che garantisce degli alti standard di sicurezza per la comunicazione approvati dal Garante per la protezione dei dati personali;<\/li>\n<li>gli esiti derivanti dall\u2019esistenza di una doppia segnalazione sono del tutto eliminati e pertanto gli stessi saranno limitati ad incongruenze sostanziali del rapporto.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Sempre lo stesso Provvedimento prevedeva al fine di garantire il consolidamento dei dati dell\u2019Archivio dei rapporti non sono consentite variazioni delle informazioni annuali e mensili pervenute oltre 90 giorni dai termini previsti, ovvero dalla ricezione degli esiti di elaborazione trasmessi dall\u2019anagrafe tributaria; <strong>oltre tale termine l\u2019operatore deve ottenere l\u2019autorizzazione dall\u2019ufficio competente ai fini dell\u2019invio sostitutivo (comunicazione straordinaria).<\/strong><\/p>\n<p>Il rinvio, stabilito con&nbsp;<strong>Provvedimento 27 giugno 2016 <\/strong>del Direttore dell\u2019Agenzia delle Entrate, consente \u201cl\u2019acquisizione delle comunicazioni dei saldi 2015 unicamente attraverso l\u2019invio ordinario di tipo 3 (saldi annuali) anche in relazione a eventuali posizioni da sanare a seguito di ricezione degli esiti di migrazione\u201d.<\/p>\n<p>Gli allegati 1 e 3, inoltre, sostituiscono quelli del precedente Provvedimento del 25 gennaio 2016.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>E&#8217; 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